Analisis P y G

Atento saludo: 

A continuación se escribe, taller de análisis sobre presupuestos y gastos.

Integrantes:

Sergio Mercado

Kelly Espinal 

Luisa Sepulveda

Duverney Garcia

Ana Azucena Monsalve 

DATOS DE % DE CUMPLIMIENTOS DEL AÑO 2013:

Variaciones más importantes del ingreso, tanto por encima como por debajo del presupuesto y su impacto. 

Entre las variaciones más importantes del ingreso que estuvieron por encima del presupuesto tenemos: los ingresos por odontológica que estaba presupuestado en $180’000.000 de pesos, en lo cual se recibió $187’500.000 lo que corresponde al 104% dejando $7.500.000 de pesos en ganancias; y los ingresos por ventas de la farmacia que estaba presupuestado en $38´000.000 de pesos, en lo cual se recibió $42’000.000 de pesos lo que corresponde al 111% dejando $4.000.000 de pesos en ganancias. Lo que representa una ganancia en lo presupuestado para el año 2013.

·         Entre las variaciones más importantes del ingreso que estuvieron por debajo del presupuesto son: el ingreso per cápita que estaba presupuestado en $1.488’000.000 de pesos, en lo cual solo se recibió el 76% que equivale a $1.126’400.000 que dejo un déficit de  $357’120.000 de pesos que el hospital no recibió, y el concepto de ingresos por medicina que estaba presupuestado en $3.311’000.000 de pesos, en lo cual solo recibió el 87% que equivale a $2.893’950.000 que dejo un déficit de $417’050.000 de pesos que el hospital no recibió; lo cual dejaron como consecuencia la no consecución del presupuesto esperado para el año 2013.

·    Se tiene como análisis del ingreso total de la IPS que se tenía presupuestado un total de $3.529’000.000 de pesos, para ingresar; pero solo se pudo obtener $3.495’450.000 de pesos, lo cual equivale al 89%; dejando un déficit de $33’550.000 de pesos como perdida y la no consecución del presupuesto esperado.

Qué tanto afecto la reforma a los ingresos. La decisión del administrador fue buena o mala. 

Observando los números obtenidos en el cuadro de ingresos se puede afirmar que se afectó los ingresos en general en el año 2013 ya que hubo un déficit del 11% que equivale a 33’500.000 de pesos por debajo del presupuesto. Desde una óptica personal, esto deja como una decisión errónea o de mala contingencia por parte de la administración del hospital.

COSTOS

Impacto de los costos del personal para la atención. Como fue el comportamiento con los datos al finalizar el 2013. 

Se incrementó el gasto del último trimestre, por contrataciones adicionales. Los incrementos fueron tanto mensuales como trimestrales que superaron lo presupuestado a principio del año. El comportamiento que tuvo los datos al finalizar el 2013 fue de disminución debido a que el presupuesto alcanzado en los 3 primeros trimestres del 2013 fue inferior a lo esperado, produciendo así ahorro del presupuesto. Aunque en el último trimestre se incrementaron los costos, estos en el balance general no representaron perdidas en el presupuesto del año.

Teniendo en cuenta: ingresos y costos; como analiza la nueva contratación con coorsalud y que impacto genero a la IPS. 

La nueva contratación con Coorsalud, nos deja un análisis positivo con este contrato, ya que se observa que se logra lo presupuestado y un porcentaje de más en los ingresos para la IPS. Pero en contraste se evidencia que por esta contratación, la ips debió contratar más personal asistencial para atender a estos usuarios; lo cual genero un aumento en los costos del personal asistencial, haciendo que los costos en general aumentaran en este último trimestre, comparados con los trimestre anteriores.

Cuál es el ítem con más variación (negativa) y explíquelo.

El ítem con más variación negativa en los costos, fue el personal de la farmacia contenido en el área de costos en general del hospital en el año 2013. Debido a que se tenía presupuestado un margen de $47’000.000 de pesos para todo el año y un presupuesto trimestral de $11’750.000 de pesos, y para el último trimestre este se incrementó en costos de $14’400.00, dejando así un resultado de $49’400.00, sobrepasando el presupuesto dado. Este comportamiento nos permite identificarlo como un desbalance o incremento en los gastos del hospital. 

Como es el comportamiento general de los gastos de la institución por ítem, analice que paso. 

El comportamiento en general de los ítems de gastos en la institución son de ahorro, ya que se encuentran por debajo de lo presupuestado y representan un aumento en los dineros que podrían significar ganancias de la institución. Este ahorro se puede utilizar con fines de resanar o cubrir deudas que el hospital pueda tener.

Que acciones como equipo proponen para mejorar en el año 2014 los resultados.

• Como equipo se propone en lo posible incrementar el número de usuarios a recibir en la institución para así incrementar los ingresos per capital
• No contratar nuevo personal asistencial.
• Optimización de recursos y regulación en los costos del servicio de farmacia. 
• Evitar el cierre de servicios para seguir teniendo ingresos.
• Mercadeo de productos ofrecidos por la IPS.

Que acciones vamos hacer para mejorar o mantener los resultados. 

• Seguir con los estándares de calidad ofrecidos.
• Ser un poco más exhaustivos en la aprobación de los gastos del hospital, revisar si realmente son necesarios. 
• De ser necesario, prescindir de personal asistencial o administrativo para recortar gastos.