Atento saludo:
A continuación se escribe, taller de análisis sobre presupuestos y gastos.
Integrantes:
Sergio Mercado
Kelly Espinal
Luisa Sepulveda
Duverney Garcia
Ana Azucena Monsalve
DATOS DE % DE
CUMPLIMIENTOS DEL AÑO 2013:
Variaciones más
importantes del ingreso, tanto por encima como por debajo del presupuesto y su
impacto.
Entre
las variaciones más importantes del ingreso que estuvieron por encima del
presupuesto tenemos: los ingresos por odontológica que estaba presupuestado en
$180’000.000 de pesos, en lo cual se recibió $187’500.000 lo que corresponde al
104% dejando $7.500.000 de pesos en ganancias; y los ingresos por ventas de la
farmacia que estaba presupuestado en $38´000.000 de pesos, en lo cual se
recibió $42’000.000 de pesos lo que corresponde al 111% dejando $4.000.000 de
pesos en ganancias. Lo que representa una ganancia en lo presupuestado para el
año 2013.
·
Entre
las variaciones más importantes del ingreso que estuvieron por debajo del
presupuesto son: el ingreso per cápita que estaba presupuestado en
$1.488’000.000 de pesos, en lo cual solo se recibió el 76% que equivale a
$1.126’400.000 que dejo un déficit de $357’120.000
de pesos que el hospital no recibió, y el concepto de ingresos por medicina que
estaba presupuestado en $3.311’000.000 de pesos, en lo cual solo recibió el 87%
que equivale a $2.893’950.000 que dejo un déficit de $417’050.000 de pesos que
el hospital no recibió; lo cual dejaron como consecuencia la no consecución del
presupuesto esperado para el año 2013.
· Se
tiene como análisis del ingreso total de la IPS que se tenía presupuestado un
total de $3.529’000.000 de pesos, para ingresar; pero solo se pudo obtener
$3.495’450.000 de pesos, lo cual equivale al 89%; dejando un déficit de
$33’550.000 de pesos como perdida y la no consecución del presupuesto esperado.
Qué tanto afecto la
reforma a los ingresos. La decisión del administrador fue buena o mala.
Observando
los números obtenidos en el cuadro de ingresos se puede afirmar que se afectó
los ingresos en general en el año 2013 ya que hubo un déficit del 11% que
equivale a 33’500.000 de pesos por debajo del presupuesto. Desde una óptica
personal, esto deja como una decisión errónea o de mala contingencia por parte
de la administración del hospital.
COSTOS
Impacto de los costos
del personal para la atención. Como fue el comportamiento con los datos al
finalizar el 2013.
Se
incrementó el gasto del último trimestre, por contrataciones adicionales. Los
incrementos fueron tanto mensuales como trimestrales que superaron lo
presupuestado a principio del año. El comportamiento que tuvo los datos al
finalizar el 2013 fue de disminución debido a que el presupuesto alcanzado en
los 3 primeros trimestres del 2013 fue inferior a lo esperado, produciendo así
ahorro del presupuesto. Aunque en el último trimestre se incrementaron los
costos, estos en el balance general no representaron perdidas en el presupuesto
del año.
Teniendo en cuenta:
ingresos y costos; como analiza la nueva contratación con coorsalud y que
impacto genero a la IPS.
La
nueva contratación con Coorsalud, nos deja un análisis positivo con este
contrato, ya que se observa que se logra lo presupuestado y un porcentaje de más
en los ingresos para la IPS. Pero en contraste se evidencia que por esta
contratación, la ips debió contratar más personal asistencial para atender a
estos usuarios; lo cual genero un aumento en los costos del personal
asistencial, haciendo que los costos en general aumentaran en este último
trimestre, comparados con los trimestre anteriores.
Cuál es el ítem con más
variación (negativa) y explíquelo.
El
ítem con más variación negativa en los costos, fue el personal de la farmacia
contenido en el área de costos en general del hospital en el año 2013. Debido a
que se tenía presupuestado un margen de $47’000.000 de pesos para todo el año y
un presupuesto trimestral de $11’750.000 de pesos, y para el último trimestre
este se incrementó en costos de $14’400.00, dejando así un resultado de $49’400.00,
sobrepasando el presupuesto dado. Este comportamiento nos permite identificarlo
como un desbalance o incremento en los gastos del hospital.
Como es el
comportamiento general de los gastos de la institución por ítem, analice que
paso.
El
comportamiento en general de los ítems de gastos en la institución son de
ahorro, ya que se encuentran por debajo de lo presupuestado y representan un
aumento en los dineros que podrían significar ganancias de la institución. Este
ahorro se puede utilizar con fines de resanar o cubrir deudas que el hospital
pueda tener.
Que acciones como equipo
proponen para mejorar en el año 2014 los resultados.
- Como equipo se propone en lo posible incrementar el número de usuarios a recibir en la institución para así incrementar los ingresos per capital
- No contratar nuevo personal asistencial.
- Optimización de recursos y regulación en los costos del servicio de farmacia.
- Evitar el cierre de servicios para seguir teniendo ingresos.
- Mercadeo de productos ofrecidos por la IPS.
Que acciones vamos hacer
para mejorar o mantener los resultados.
- Seguir con los estándares de calidad ofrecidos.
- Ser un poco más exhaustivos en la aprobación de los gastos del hospital, revisar si realmente son necesarios.
- De ser necesario, prescindir de personal asistencial o administrativo para recortar gastos.
